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Une personne souhaitant estimer sa retraite peut le faire elle-même ou utiliser un simulateur en ligne. Toutefois, lorsque la carrière d’un salarié présente des particularités qui compliquent le calcul, il peut être judicieux de recourir à des services spécialisés, notamment proposés par des cabinets privés. À titre d’exemple, le cabinet Mercer illustre ce processus par un cas concret.
Le calcul de la retraite de base repose sur plusieurs éléments clés concernant l’individu. Parmi ces éléments, on trouve le revenu annuel moyen, calculé en fonction des 25 meilleures années de revenus, réévaluées par des coefficients spécifiques. Le taux appliqué à ce revenu moyen dépend de l’âge, de la situation personnelle, et du nombre de trimestres validés par la personne concernée.
Retraite complémentaire et exemples frappants
En plus de ces paramètres, la durée d’assurance en tant que salarié, exprimée en trimestres, est également prise en compte. Il est essentiel de noter que la retraite de base est complétée par une retraite complémentaire, qui constitue le deuxième niveau de retraite obligatoire. Les salariés du secteur privé cotisent à l’Agirc-Arrco, tandis que ceux du secteur public cotisent à des régimes spécifiques comme l’Ircantec ou la RAFP.
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À titre d’exemple, Mercer prend le cas d’une femme née en 1964, qui a perçu un salaire annuel moyen de 34 963 euros bruts durant ses 25 meilleures années de travail, et dont le dernier salaire net s’élève à 2 024 euros. Selon le cabinet, cette personne a également eu un enfant, ce qui lui a permis d’obtenir huit trimestres supplémentaires, portant son total de trimestres validés à 171, la rendant éligible à une retraite à taux plein, soit 50 % de la moyenne de ses 25 meilleures années de revenus.
Exemple de calcul de pension : méthode détaillée par Mercer
La formule de calcul de la pension de retraite de base est la suivante : salaire annuel moyen (34 963 euros) x taux (50 %) x durée d’assurance plafonnée (171) / durée requise de la Cnav (171). Avec cette formule, la femme perçoit une pension de retraite de base de 1 457 euros bruts par mois, ce qui correspond à 1 324 euros nets. Pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco, la formule indiquée par Mercer est : cumul des points (4 392) x valeur du point Agirc-Arrco (1,4159) = 518 euros bruts, soit 466 euros nets.
En somme, cette femme perçoit une pension totale de retraite de 1 975 euros bruts par mois, soit 1 790 euros nets, ce qui correspond à 88 % de son dernier salaire, selon Marina Rouxel, responsable de l’offre retraite chez Mercer.
Il est crucial de noter que ces montants sont valables pour l’année 2024, car chaque année, les montants des retraites de base et complémentaires sont réévalués par les caisses de retraite. Selon Marina Rouxel, « ce sont essentiellement le plafond annuel de la Sécurité sociale, le coefficient de revalorisation des 25 meilleures années, ainsi que la valeur de liquidation des caisses complémentaires qui sont amenés à changer chaque année ».
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